Chèque habitat, bonus logement : l'avantage fiscal du prêt

Pourquoi trois régimes différents

Chaque Région a fixé ses propres règles et ses propres dates de fin. Le SPF Finances applique le calcul dans votre déclaration : be.brussels le présente comme gestionnaire de cette réduction d’impôt. Ce sont donc la date de conclusion de votre prêt et votre Région qui comptent.

Wallonie : le chèque habitat

Ce que c’est

Selon la Wallonie, le chèque habitat est une réduction d’impôt convertible en crédit d’impôt. Il est accordé dès l’exercice d’imposition qui suit l’année de conclusion du crédit. Il dure 20 ans au maximum. L’avantage est complet les 10 premières fois, puis réduit de 50 % les 10 dernières années.

Qui y a droit selon la date

La FAQ du SPW Logement répond à la question « Puis-je encore bénéficier du chèque habitat pour une habitation acquise en 2025 ou plus tard ? » par la négative : le régime est supprimé pour les nouvelles acquisitions. Pour une habitation acquise ou construite en 2025 ou plus tard, la Région a introduit à la place un taux réduit de 3 % de droits d’enregistrement pour l’habitation propre et unique. Voir notre guide sur les droits d’enregistrement.

Les bénéficiaires actuels ne perdent rien. D’après la même FAQ, ils conservent l’avantage pour les années d’emprunt qui restent à courir. En cas de refinancement après le 1er janvier 2025, le régime applicable à un emprunt conclu avant cette date est conservé. Le refinancement ne permet toutefois pas d’allonger le nombre d’années d’octroi.

Les conditions (prêts concernés)

La Wallonie liste des conditions cumulatives :

• acquérir (avec ou sans rénovation) ou construire une habitation, et l’occuper ;
• contracter un emprunt avec inscription hypothécaire, pour au moins 10 ans ;
• avoir une habitation unique : ne pas être propriétaire d’une autre habitation, avec des exceptions (héritage, donation, location via une agence immobilière sociale, par exemple) ;
• avoir un revenu globalement imposable, pris individuellement, inférieur à 81 000 €, indexé à 105 503 € pour l’exercice d’imposition 2026.

Le caractère unique de l’habitation s’apprécie au 31 décembre de l’année de conclusion du crédit. Un emprunt pour des travaux n’ouvre le droit que s’il est « concomitant » à l’achat.

Les montants pour l’exercice d’imposition 2026

La page wallonne, mise à jour le 23 juillet 2026, donne ces chiffres :

L’avantage est individuel. Il est aussi limité à la somme des remboursements de l’année (intérêts et capital) et de la prime de l’assurance vie individuelle liée à l’emprunt. Ces montants sont indexés d’un exercice à l’autre. Relisez la page wallonne pour l’exercice qui vous concerne.

Bruxelles : le bonus logement a disparu pour les prêts récents

Selon be.brussels, le bonus-logement a été supprimé le 1er janvier 2017. L’avantage reste valable pour les personnes qui ont contracté, avant cette date, un prêt hypothécaire pour leur propre et unique habitation (acquisition, construction ou rénovation).

Pour un prêt conclu à partir de 2017, il n’y a donc plus de réduction régionale à Bruxelles. La Région l’a remplacée par un abattement majoré sur les droits d’enregistrement, lors de l’achat d’une habitation propre et unique. Cet abattement se joue à l’achat, chez le notaire, et non dans votre déclaration. Voir droits d’enregistrement.

La page bruxelloise ne donne ni montant du bonus ancien, ni procédure. Pour un prêt d’avant 2017, adressez-vous au SPF Finances, que la page indique comme gestionnaire de cette réduction.

Flandre : la woonbonus a pris fin en 2020

La page officielle flamande indique qu’il n’y a plus de réduction d’impôt flamande pour les prêts hypothécaires conclus après le 31 décembre 2019. Voici les points de la même page :

• la date de l’acte authentique de prêt signé chez le notaire détermine la date du prêt, pas celle du compromis ;
• depuis le 1er janvier 2020, un allongement de la durée du prêt ne donne plus droit à l’avantage ;
• en cas de simple refinancement, la date du prêt d’origine s’applique en principe, mais le montant supplémentaire est traité comme un nouveau prêt.

La page ne donne pas de montant pour l’exercice en cours. Pour un prêt d’avant 2020, vérifiez votre situation auprès de l’administration flamande ou du SPF Finances. Les droits d’enregistrement flamands ne sont pas traités ici.

Comment le déclarer

En Wallonie, l’emprunteur qui veut bénéficier du chèque habitat doit remplir, dans sa déclaration de revenus, les codes relatifs à son prêt hypothécaire. Le SPF Finances fait ensuite le calcul selon votre revenu imposable.

Les attestations viennent des organismes concernés :

1. Une attestation de base unique du prêteur, qui montre que le contrat peut être pris en compte.
2. Une attestation de paiement annuelle du prêteur, avec le montant payé durant l’année.
3. Pour l’assurance vie liée au prêt, les mêmes deux attestations de la part de l’assureur.

Demandez ces documents à votre prêteur avant de remplir la déclaration. Pour les codes, lisez la brochure de la déclaration de l’année ou appelez le SPF Finances.

Les erreurs fréquentes à éviter

• Confondre la date du compromis et celle du prêt. C’est la date du prêt qui compte.
• Croire qu’un refinancement relance l’avantage. La Flandre et la Wallonie disent le contraire : un refinancement garde la date et la durée d’origine, et en Flandre un supplément emprunté compte comme un nouveau prêt.
• Oublier la condition d’habitation unique en Wallonie. Elle s’apprécie au 31 décembre de l’année de conclusion du crédit.

Pour votre budget

Pour un prêt neuf, basez votre budget sur la mensualité réelle, sans réduction d’impôt. Pour évaluer ce que vous pouvez emprunter, voir votre capacité d’emprunt.

Quel professionnel consulter

• Votre prêteur ou votre courtier, pour obtenir les attestations du prêt.
• Le SPF Finances (Centre de contact), pour le calcul de la réduction dans la déclaration. Le numéro indiqué par be.brussels est le +32 2 572 57 57, de 9 h à 17 h.
• Un notaire, pour la date de l’acte et les droits d’enregistrement.