PEL et CEL 2026 : taux, prêt, durée et fiscalité

Le PEL en 2026 : versements, plafond, durée

Source : service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 9 octobre 2026.

Un seul PEL par personne. Il peut y en avoir plusieurs dans un foyer fiscal, à raison d’un par membre. Si vous avez déjà un CEL, le PEL doit être ouvert dans la même banque.

Les premiers PEL de 15 ans arrivent à échéance. Les plans souscrits depuis le 1er mars 2011 ont une durée limitée à 15 ans : les premiers arrivent à échéance à partir du 1er mars 2026. Seuls les PEL ouverts avant le 1er mars 2011 peuvent être maintenus sans limite de durée (service-public.gouv.fr).

Retirer avant 4 ans coûte cher. Tout retrait anticipé clôture le plan :

• avant 2 ans : les intérêts sont recalculés au taux du CEL et le droit au prêt disparaît ;
• entre 2 et 3 ans : vous gardez le taux du PEL, mais perdez le droit au prêt ;
• entre 3 et 4 ans : vous gardez le taux, mais pas le montant maximal de prêt ;
• après 4 ans : aucune pénalité, et les droits à prêt restent utilisables pendant 1 an.

Taux du PEL selon l’année d’ouverture

Le taux de rémunération et le taux du prêt sont fixés à l’ouverture du plan et ne changent plus ensuite (service-public.gouv.fr).

Les intérêts sont calculés par quinzaine et capitalisés au 31 décembre de chaque année.

Le prêt d’épargne logement

Ce qu’il finance. Depuis 2018, le prêt PEL finance exclusivement la résidence principale : achat neuf ou ancien, construction, extension, travaux d’isolation ou de chauffage, énergies nouvelles, ainsi que des parts de SCPI. Le bien doit se situer en métropole ou dans un DOM. Si le prêt sert à autre chose, la banque peut en exiger le remboursement immédiat.

Comment se calcule le montant. Il dépend des intérêts acquis sur le plan, appelés droits à prêt. La banque multiplie ces droits par 2,5 (1,5 pour des parts de SCPI) pour obtenir le total d’intérêts que vous paierez, puis en déduit le capital empruntable. Le montant ne peut pas dépasser 92 000 €, plafond qui s’applique aussi au total des prêts PEL et CEL cumulés (service-public.gouv.fr).

Délais. Le prêt doit être demandé au plus tard 5 ans après l’échéance contractuelle du plan. Un proche (conjoint, enfant, parent, frère ou sœur, neveu, oncle…) peut vous céder ses droits, à condition que les deux plans soient arrivés à terme.

La banque garde ses exigences. Elle peut demander des preuves de revenus, une garantie et une assurance emprunteur, mais elle ne peut pas vous imposer de domicilier vos revenus chez elle. Au-dessus de 75 000 €, le prêt PEL relève du crédit immobilier ; en dessous, c’est un crédit à la consommation.

Fiscalité du PEL et du CEL

Pour les plans et comptes ouverts depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont soumis chaque année au prélèvement forfaitaire unique de 30 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Les PEL et CEL ouverts depuis cette date ne donnent plus droit à la prime d’État (service-public.gouv.fr).

Les prélèvements sociaux restent à 17,2 % en 2026. Pour les revenus de placements perçus en 2026, le taux général passe à 18,6 %, mais le PEL et le CEL conservent le taux de 17,2 % (service-public.gouv.fr, fiche vérifiée le 30 juin 2026).

Pour un CEL ouvert avant 2018, les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu mais soumis aux prélèvements sociaux.

Le CEL : une épargne disponible, un petit prêt

Pour les CEL ouverts depuis le 1er février 2025, le taux du prêt est de 2,75 %. Le prêt exige un minimum d’intérêts acquis : 75 €, 37 € ou 22,5 € selon l’objet du financement (service-public.gouv.fr).

Quel professionnel consulter

Le courtier en crédit peut intégrer le prêt PEL dans un plan de financement avec un prêt bancaire et, le cas échéant, un PTZ. Le notaire reçoit les fonds de tous les prêts le jour de la vente. Pour savoir si votre épargne suffit à couvrir les frais, voir aussi notre page apport personnel.